Ісмаїл Мухаммад, магістрант, факультет економіки, Університет Шрівіяя, Палембанг, Індонезія

ORCID ID: 0000-0002-1856-1506
e-mail: m.ismail294@gmail.com

Syathiri Ahmad, доктор економічних наук, викладач факультету економіки, Університет Sriwijaya, Палембанг, Індонезія

ORCID ID: 0000-0002-2420-6201
e-mail: no-reply+1960a8c0@classroom.google.com

Юліаніта Анна, доктор економічних наук, викладач факультету економіки Університету Шрівіяя, Палембанг, Індонезія

ORCID ID: 0000-0001-8744-3274
e-mail: annayulia@unsri.ac.id

Вплив співвідношення фінансування до депозитів, чистої операційної маржі та ефективності на прибутковість ісламських банківських установ ASEAN

Основними факторами підвищення прибутковості є аспекти ліквідності, ефективності та розподілу доходів. Метою статті є дослідження впливу розподілу коштів третіх сторін (DPK), ефективності та процентного доходу на прибутковість ісламських банків. У цьому дослідженні використовуються змінні співвідношення фінансування до депозитів (FDR), чиста операційна маржа (NOM) та ефективність, виміряна BOPO (операційні витрати та операційний дохід) до прибутковості, виміряна ROE (рентабельність власного капіталу) в ісламському банкінгу в Індонезії й Малайзії.

З’ясовано, що змінні операційні витрати та операційний дохід (BOPO) мають негативний і значний вплив на рентабельність власного капіталу (ROE), тоді як змінні співвідношення фінансування до депозитів (FDR) і чиста операційна маржа (NIM) мають негативний і незначний вплив на рентабельність власного капіталу ROE.

Ключові слова: ліквідність; ефективність; процентний дохід.

Література:

1. Adyani, Lyla Rahma. (2011). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas (ROA) (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bei Periode Desember 2005-September 2010). Yogyakarta : Universitas Gadjah mada [in English].
2. Aulia Prasetiono, F. (2016). Pengaruh CAR, FDR, NPF, DAN BOPO terhadap profitabilitas (return on equity). Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2009-2013. Diponegoro Journal of Management, 5(6), 1-10 [in English].
3. Aulia, R., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional, Net Operating Margin, Dana Pihak Ketiga dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Bukhori : Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 1(1), 21–38. https://doi.org/10.35912/bukhori.v1i1.437 [in English].
4. Baridwan, Zaki. (1992) Intermediate Accounting. Edisi ketujuh. Cetakan Pertama. BPFE UGM Yogyakarta [in English].
5. BCA Syariah. (2019). Laporan Tahunan 2019. Jakarta : Bank BCA Syariah [in English].
6. BNI Syariah. (2019). Laporan Tahunan 2019. Jakarta : BNI Syariah [in English].
7. Chachi, A. (2006). Munawar Iqbal and Philip molyneux thirty years of Islamic banking : history, performance and prospects. Journal of King Abdulaziz University-Islamic Economics. 19. 1. 39-41. doi: 10.4197/islec.19-1.3 [in English].
8. Diaw, A., & Mbow, A. (2011). A comparative study of the returns on Mudhārabah deposit and on equity in Islamic banks. Humanomics. 27(4), 229-242. https://doi.org/10.1108/08288661111181288 [in English].
9. Wati E. (2011). Aanalisis pengaruh bopo, nim, gwm, lor, ppap dan npl terhadap roe pada bank go public dan non go public di indonesia periode tahun 2007-2009. Jurnal bisnis strategi. 20. 1. 38-48. doi.org/10.14710/jbs.20.1.38-48 [in English].
10. Febby, Sofyan. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, dan ROE Pada Bank Devisa. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen. 5. 5 [in English].
11. Hariyani, Iswi, & Toruan, Rayendra, L . (2018). Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet. Jakarta : PT. Elex Media Kompotindo [in English].
12. Hellen, Fadrul, & Asyik, Nur Fadjrih. (2019). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Operating Margin (NOM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Financing Deposit to Ratio (FDR)Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2011-2017. Kurs : Jurnal Akuntansi, Kewirausahaan dan Bisnis. 1. 4. 2. 181-191, dec. 2019. ISSN 2527-8215. Retrieved from : http://www.ejournal.pelitaindonesia.ac.id/ojs32/index.php/KURS/article/view/645 [in English].
13. Hermina, R., & Suprianto, E. (2016). Analisis pengaruh car, npl, ldr, dan bopo terhadap profitabilitas (ROE) pada bank umum syariah. Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di BEI 2008-2012. Jurnal Akuntansi Indonesia. 3(2). 129. https://doi.org/10.30659/jai.3.2.129-142 [in English].
14. (2018). Analisis Laporan Keuangan (Adipramono, ed.). Jakarta : PT Grasindo [in English].
15. Indyarwati, E. V. & Handayani, N. (2017). Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 6(8), 1-15 [in English].
16. Jusuf, Jopie. (2014). Analisis Kredit untuk Credit (Account) Officer (edisi kedua belas). Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama [in English].
17. (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainya. Jakarta PT RajaGrafindo Persada [in English].
18. Maguni, W., Mulu, B., Turmudi, H. M., Insawan, H., & Ni’mah, F. (2020). Analysis of Financial Ratio on Profitability Level (Return on Equity) in PT. Bank Muamalat Indonesia TBK. Al-Ulum, 20(1), 191-211. https://doi.org/10.30603/au.v20i1.696 [in English].
19. Maroni, Saur Costanius Simamora. (2020). Pengaruh NPL, LDR DAN BOPO Terhadap ROE Pada PT.Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode Tahun 2011-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen Unsurya. 1. 1 [in English].
20. Maryadi, Ahmad Rizky, & Pusvita Indria Mei Susilowati. (2020). Pengaruh Return On Equity (ROE), Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) dan Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Nilai Perusahaan Pada Subsektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Pada Tahun 2015-2017. Jurnal Sains Manajemen dan Kewirausahaan (JSMK), 4, 1 [in English].
21. Meslier, C., Risfandy, T., & Tarazi, A. (2020). Islamic banks’ equity financing, Shariah supervisory board, and banking environments. Pacific Basin Finance Journal, 62(April). https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2020.101354 [in English].
22. Pritadyana, M. (2019). Pengaruh FDR dan NIM Terhadap ROE Dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi. Seminar, Fakultas Manajemen, Inovasi I, Bisnis D A N Akuntansi Moderasi, Sebagai Variabel, 644-659 [in English].
23. Purwoko, Didik dan Bambang Sudiyatno. (2013). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empirik Pada Industri Perbankan Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis Dan Ekonomi (JBE), 20(1), 25. https://www.neliti.com/publications/24192/ [in English].
24. Rafelia, T., & Ardiyanto, M. D. (2013). Pengaruh Car, Fdr, Npf, Dan Bopo Terhadap Roe Bank Syariah Mandiri Periode Desember 2008-Agustus 2012. Diponegoro Journal of Accounting, 0(0), 320-328 [in English].
25. Rahmani, N. A. B. (2017). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah, 4(2), 299-316 [in English].
26. Ramlan, H., & Adnan, M. S. (2016). The Profitability of Islamic and Conventional Bank: Case Study in Malaysia. Procedia Economics and Finance, 35(October 2015), 359–367. https://doi.org/10.1016/s2212-5671(16)00044-7 [in English].
27. Rifai, F., & Suyono, N. A. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan. Journal of Economic, Business and Engineering. 1(1), 150-160 [in English].
28. Rusnawati, & Idris. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Equity (ROE) PT. BANK BNI SYARIAH (TBK). 1(9), 129-139 [in English].
29. Saba, I., Ariff, M., & Mohd Rasid, E. S. (2020). Performance of Shari’ah-compliant and non-Shari’ah-compliant listed firms: a case study of Malaysia. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 14(1), 128–150. https://doi.org/10.1108/IMEFM-04-2019-0186 [in English].
30. Sinabang, Boniara dan Sembiring, Sabeth. (2020). Pengaruh Resiko Kredit, Kecukupan Modal, Hutang, dan Pendapatan Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbanka.n Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis (JMB). 20. 1 http://dx.doi.org/10.17605/eko.v20i1.687 [in English].
31. Supriadi, T. & Enyke Sjam, J. M. (2021). Effect of on Performing Loans (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Operational Income Operating Costs (BOPO) on Return on Equity (ROE) PT. XDS Tbk Period 2011-2019. Jurnal Mantik. 4(4). 2453-2459. doi: 10.35335/mantik.Vol 4.2021.1182. PP 2453-2459 [in English].
32. Tahiri Jouti, A. (2020). The Fourth Market theory and interest rate benchmarking in the Islamic finance industry. ISRA International Journal of Islamic Finance, ahead-of-p(ahead-of-print). https://doi.org/10.1108/ijif-05-2020-0094 [in English].
33. Tarawneh, Medhat. (2006). A Comparison Of Financial Performance in the Banking Sector : Some Evidence from Omani Commercial Banks. International Research Journal of Finance and Economics. Diakses pada tanggal 3. dihttp://www.eurojournals.com/finance.htm [in English].
34. Wahyu, Didin Rasyidin (2016). Financing to Deposit Ratio (FDR) Sebagai Salah Satu Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah (Study Kasus Pada Bank BJB Syariah Cabang Serang). Jurnal Ekonomi Keuangan dan Bisnis Islam. 7. P-ISSN: 2085-3696 [in English].
35. Zulaikah. (2017). Efektivitas Pengelolaan Modal Kerja BMT Guna Menjaga Posisi Likuiditas dan Meningkatkan Profitabilitas Dilihat Dalam Perspektif Ekonomi Islam (Studi Pada BMT L-Risma Lampung Timur). Tesis. Program Studi Ekonomi Syariah Program Pascasarjana IAIN Raden Intan Lampung [in English].