Трі Путрі Тіка, магістрант, факультет економіки, Університет Шрівіджая, Палембанг, Індонезія

ORCID ID: 0000-0001-7962-0787
e-mail: tikatriputri@gmail.com

Імам Аснгари, доктор економіки, викладач факультету економіки Університету Шрівіджая, Палембанг, Індонезія

ORCID ID: 0000-0003-1052-6359
e-mail: asngari71@gmail.com

Шелфі Малінда, доктор економічних наук, викладач факультету менеджменту Університету Шрівіджая, Палембанг, Індонезія

ORCID ID: 0000-0001-5037-7613
e-mail: shelfimalinda@unsri.ac.id

Детермінанти прибутковості ісламської банківської індустрії в Індонезії

Показником в оцінці діяльності банківської установи є  його здатність отримувати прибуток. Рівень ефективності банківської установи залежить від його інвестиційної діяльності або результатів його діяльності щодо отримання прибутку.

Метою дослідження є аналіз ефективності ісламського банкінгу з точки зору прибутковості та впливу розміру банківської установи, операційної ефективності, частки ринку, ліквідності, ризику ліквідності, чистої операційної маржі на прибутковість ісламської банківської індустрії в Індонезії.

З’ясовано, що більшість банківських установ мають низьке значення ROE, що означає, що більшість ісламських банків в Індонезії мають низьку прибутковість. Розмір ісламського банкінгу та операційна ефективність має негативний і значний вплив на прибутковість ісламського банкінгу. Чиста операційна маржа має позитивний і незначний вплив на прибутковість ісламського банкінгу.

Доведено, що такі основні показники як : розмір банківської установи, операційна ефективність, частка ринку, ліквідність, ризик ліквідності, чиста операційна маржа, мінімальний законодавчий резерв мають значний вплив на прибутковість ісламської банківської галузі в Індонезії. Ліквідність, ризик ліквідності, чиста операційна маржа, статутні резерви позитивно впливають на прибутковість ісламської банківської галузі в Індонезії.

Ключові слова: рентабельність; розмір банку; оперативна ефективність; частка ринку; коефіцієнт ліквідності.

 Література:

1. Abduh, M., & Issa, M. S. (2018). Financial Crisis and Determinants of Profitability in Islamic and Conventional Banks: The Study of Kuwait Banking Industry. Iqtishadia: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam, volume 11(Nomer 1). https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v10i2.2863 [in English].
2. Abid, F., & Lodhi, S. (2015). Impact of Changes in Reserve Requirement on Banks Profitability : A Case of Commercial Banks in Pakistan. European Journal of Business and Management, 7(31), 1–6. [in English].
3. Adawiyah, A. Z., & Suprihhadi, H. (2017). Pengaruh Modal, Aset dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 6(1), 1–15 [in English].
4. Akhtar, M. F., Ali, K., & Sadaqat, S. (2011). Liquidity Risk Management : A comparative study between Conventional and Islamic Banks of Pakistan. Interdisciplinary Journal of Research in Business, 1(January), 35-44 [in English].
5. Al-qudah, A. M., & Jaradat, M. A. (2013). The Impact of Macroeconomic Variables and Banks Characteristics on Jordanian Islamic Banks Profitability : Empirical Evidence. International Business Research, 6(10), 153–162. https://doi.org/10.5539/ibr.v6n10p153 [in English].
6. Anam, A. K. (2013). Risiko Likuiditas dan Dampaknya Terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis, 10(1), 1-16 [in English].
7. Anggraeni, Y., & Siahaan, M. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Penyaluran Kredit, Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional Dan Giro Wajib Minimum Terhadap Profitabilitas BUMN Di Indonesia. Org, 1(2), 1-10 [in English].
8. Arif, M. N. R. Al, & Awwaliyah, T. B. (2019). Market Share , Concentration Ratio and Profitability : Evidence from Market Share , Concentration Ratio and Profitability : Evidence from Indonesian Islamic Banking Industry. Journal of Central Banking Theory and Practice, August, 189–201. https://doi.org/10.2478/jcbtp-2019-0020[in English].
9. Arifin, N. F., & Agustami, S. (2017). Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, Profitabilitas, Rasio Pasar dan Ukuran Perusahaan Terhadap Harga Saham (Studi Pada Perusahaan Subsektor Perkebunan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2014). Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 4(3), 1189–1210. https://doi.org/10.17509/jrak.v4i3.4673 [in English].
10. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing To Deposit Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia dengan Inflasi Sebagai Variabel Pemoderasi. Among Makarti, 9(18), 38-56 [in English].
11. Aulia, R., & Anwar, S. (2021). Pengaruh Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional , Net Operating Margin , Dana Pihak Ketiga dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas Bank Syariah ( The Effect of Operational Efficiency Ratio , Net Operating Margin , Third Party Funds and Ca. Jurnal Ekonomi Dan Keuangan ISlam, 1(1), 21–38. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/bukhori.v1i1.437 [in English].
12. Beck, T., Demirgüç-kunt, A., & Merrouche, O. (2013). Islamic vs . conventional banking : Business model , efficiency and stability. Journal of Banking and Finance, 37(2), 433–447. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2012.09.016 [in English].
13. Campbell, K. (2002). Ownership Structure and the Operating Performance of Hungarian Firms. Working Paper No. 9, 44(020) [in English].
14. (2015). Banking Management. Jakarta: Raja Gravindo Persada.
15. Damayanti, P., & Savitri, D. A. M. (2012). Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adequacy Ratio (CAR), Pertumbuhan Deposit, Loan To Deposit Rasio (LDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public Di Indonesia Tahun 2005 – 2009 (Studi Empiris perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI) oleh. Jurnal Ilmu Manajemen Dan Akuntansi Terapan (JIMAT), 3(2), 45-54 [in English].
16. Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan (Kedua). Ghalia Indonesia [in English].
17. Dodi, Supiyadi, D., & Arief, M. (2018). Islamic Bank Profitability : A Study of Islamic Bank in Indonesia. The International Journal Of Business Review (THE JOBS REVIEWS), 1(1), 51–61. https://doi.org/10.17509/tjr.v1i1.12291 [in English].
18. Dogan, M. (2013). Does Firm Size Affect The Firm Profitability ? Evidence from Turkey. Research Journal of Finance and Accounting, 4(4), 53-59 [in English].
19. Dwiwiyanto, E. (2009). Analisis Pengaruh BOPO,NIM,GWM,LDR, NPL dan CAR Terhadap Return On Equity (Studi: Pada Bank Umum yang Listed di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2004-2007). Jurnal Bisnis Strategi, 18(2), 62-74 [in English].
20. Fahmi, I. (2014). Analisis Kinerja Keuangan. Alfabeta [in English].
21. Febrista, R. R., & Rita, M. R. (2020). Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas Perbankan Syariah Dengan Moderasi Efisiensi Operasional. FINANSIA, 2(01) [in English].
22. Hasbullah, I. I. K. (2020). Pengaruh CAR , LDR , NPL , NIM , BOPO dan Size Perusahaan Terhadap Profitability di Sektor Perbankan Yang Terdaftar di Bei Pada Tahun 2014 – 2016. TIN: Terapan Informatika Nusantara, 1(1), 29-39 [in English].
23. Hassan, M. K., & Bashir, A. M. (2005). Determinants of Islamic Banking Profitability Professor of Finance Department of Economics and Finance University of New Orleans Economic Policy and Strategic Planning Division. https://doi.org/10.3366/edinburgh/9780748621002.003.0008
24. Hendra, S. T. N., & Hartomo, D. D. (2018). Pengaruh Konsentrasi Dan Pangsa Pasar Terhadap Pengambilan Resiko Bank. Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 17(2), 35. https://doi.org/10.20961/jbm.v17i2.17176 [in English].
25. Hermina, R., & Suprianto, E. (2014). Analisis pengaruh car, npl, ldr, dan bopo terhadap profitabilitas (roe) pada bank umum syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariag di BEI 2008-2012). Jurnal Akuntansi Indonesia, 3(2), 129-142 [in English].
26. Idrus, A. (2018). Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Terhadap Return On Equity ( ROE ). Jurnal Kajian Islam Dan Masyarakat, 29(2), 79-98 [in English].
27. Ikhwal, N. (2016). Analisis ROA dan ROE Terhadap Profitabilitas Bank Di Bursa Efek Indonesia. Al Masraf: Jurnal Lembaga Keuangan Dan Perbankan, 1(2), 211–227.
28. Iqbal, A. (2012). Liquidity Risk Management : A Comparative. Clobal Journal Of Management And Business Research, 12(5) [in English].
29. Jufrizen, & Sari, M. (2019). Pengaruh Current Ratio, Debt To Equity Ratio dan Firm Size Terhadap Return On Equity. Jurnal Riset Akuntansi Aksioma, 18(No.1), 156-191 [in English].
30. (2010). Analisa Laporan Keuangan. PT. Raja Grafindo Persada [in English].
31. (2015). Pengantar Manajemen Keuangan. Kencana [in English].
32. Khan, M. A., Ali, M., & Khan, M. A. (2015). Gauging Profitability and Liquidity of Islamic Banks : Evidence from Malaysia and Pakistan. International Journal of Accounting Anf Financial Reporting, 5(1), 75–90. https://doi.org/10.5296/ijafr.v5i1.6865 [in English].
33. Louri, H., & Barbosa, N. (2003). Corporate performance : does ownership matter ? A comparison of foreign – and domestic – owned firms in Greece and Portugal Natália Barbosa Universidade do Minho. Working Paper Series, 26. https://doi.org/10.1007/s11151-005-4920-y [in English].
34. Majid, M. S. A., Zainul, Z. R., & Sakir, A. (2015). Determinants of Economic Exposure: an Empirical Evidence From the Miscellaneous Companies in Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 19(3), 505–513. https://doi.org/10.26905/jkdp.v19i3.48 [in English].
35. Mwizarubi, M., Singh, H., & Prusty, S. (2015). Liquidity-Profitability Trade-off in Commercial Banks :Evidence from Tanzania. Research Journal of Finance and Accounting, 6(7), 93–100.
36. Nugroho, L., & Anisa, N. (2018). Pengaruh Manajemen Bank Induk, Kualitas Aset, dan Efisiensi terhadap Stabilitas Bank Syariah di Indonesia (Periode Tahun 2013-2017). Jurnal Inovasi Dan Bisnis, 6, 114-122 [in English].
37. Oganda, A. J., Mogwambo, V. A., & Otieno, S. (2018). Effect of Cash Reserves on Performance of Commercial Banks in Kenya : A Comparative Study between National Bank and Equity Bank Kenya Limited Effect of Cash Reserves on Performance of Commercial Banks in Kenya : A Comparative Study between National Bank a. International Journal of Academic Research In Business and Social Sciences, 8(9), 685–704. https://doi.org/10.6007/IJARBSS/v8-i9/4648
38. Rafelia, T., & Ardiyanto, M. D. (2013). Pengaruh CAR, FDR dan BOPO Terhadap ROE Bank Syariah Mandiri Periode Desember 2008-Agustus 2012. Diponegoro Journal of Accounting, 1(1), 1- 9 [in English].
39. Rahmani, N. A. B. (2017). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( CAR ) dan Financing to Deposit Ratio ( FDR ) terhadap Return On Asset ( ROA ) dan Return On Equity ( ROE ) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah, 4(2), 229-316 [in English].
40. Rifai, F., & Suyono, N. A. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariahadan Unit Usaha Syariaha yang Terdaftara di Otoritas Jasa Keuangan. Journal of Economic, Business and Engineering, 1(1), 150-160 [in English].
41. Robot, C. T., Rotinsulu, T. O., & Mandeij, D. (2018). Analisis Pengaruh Market Share, Capital Adequacy Ratio dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Milik Pemerintah di Indonesia Tahun 2013.I -2017.IV). Jurnal Berkalah Ilmiah Efisiensi, 18(04), 73-83 [in English].
42. Saputra, B. (2014). Faktor-Faktor Keuangan ang Mempengaruhi Market Share Perbankan Syariah Di Indonesia. Akuntablitas, VII(2), 123-131 [in English].
43. Saputri, S. F. H., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan FDR Terhadap ROE Pada Bank Devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 5, 1-19 [in English].
44. (2008). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. BPFE [in English].
45. Satibi, E., Utami, W., & Nugroho, L. (2018). A Comparison Of Sharia Banks And Conventional Bank In Indonesia For The Period 2008-2016. Internal Journal of Commerce and Finance, 4(1), 134-149 [in English].
46. Shibly, A., & Nimsith, I. (2015). Liquidity Risk Management In Islamic and Conventional Bank In Sri Lanka : A Comparative Study. International Journal of Management, Information Technology and Engineering (BEST: IJMITE), 3(9), 7-22 [in English].
47. Siregar, E. S. (2019). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Perbankan Syariah terhadap Market Share Aset Perbankan Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(1), 39–50. https://doi.org/10.51275/zhafir.v1i1.128 [in English].
48. Sudarsono, H., Rubha, S. M., & Rudatin, A. (2018). Pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas di bank syariah. Conference On Islmaic Management Accounting And Economics, 1, 147–152.
49. Syamsudin, L. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan (Konsep Aplikasi dalam perencanaan Pengawasan dan Pengambilan Keputusan). PT. Raja Grafindo Persada [in English].
50. Syathiri, A., Anshori, M., & Sukmana, R. (2020). Determinant of Indonesian Islamic and Conventional Banks ’ Profitability. Industrial Engineering & Management Systems, 19(3), 538–542. https://doi.org/https://doi.org/10.7232/iems.2020.19.3.538 [in English].
51. Yuhanah, S. (2016). Pengaruh Struktur Pasar Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Esesnsi: Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 6(April), 125–138. https://doi.org/10.15408/ess.v6i1.3138 [in English].
52. Yulianti, E., & Wahidahwati. (2016). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 5(5), 1-20 [in English].
53. Yunita, A., & Fitri, M. (2020). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah, Market Share dan Modal Intelektual Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi (JIMEKA), 5(3), 344-361 [in English].
54. Yusuf, M. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 13(2), 141-151 [in English].
55. Yusuf, M. Y., & Mahriana, W. S. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Iqtishadia, 9(2), 246-275 [in English].