Гончар К. О., аспірантка кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна

ORCID ID: 0000-0002-8350-3134
e-mail: sivkovak@ukr.net

Нормативно-правова база з управління операційним ризиком банку

Анотація. У статті наведено перелік основних нормативно-правових актів щодо управління операційним ризиком банку. Визначено необхідність дослідження нормативно-правової бази з управління операційним ризиком банку. Наведено три рівні класифікації нормативно-правової бази з управління операційним ризиком: мікро-, макро- та метарівень. Проведено ретельний аналіз кожного з рівнів, наведено приклади. Розраховано на прикладі банківської системи України норматив адекватності регулятивного капіталу за двома методами відповідно до документів метарівня – Базелю ІІ і Базелю ІІІ, досліджено динаміку даного показника. Встановлено, що Базель ІІІ пропонує більш чутливий до операційного ризику та простий з точки зору розрахунків підхід. Запропоновано шляхи вдосконалення нормативно-правової бази з управління операційним ризиком, основні з яких – швидке реагування нормативно-правової бази з управління операційним ризиком на виклики зовнішнього середовища, її відповідність міжнародним стандартам, а також впровадження бази даних про події операційного ризику та її правового супроводу.

Ключові слова: банк; операційна діяльність банку; операційний ризик; нормативно-правова база; рівні нормативно-правової бази операційного ризику.

Література:

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-III. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.
2. Закон України «Про Національний банк України» № 679-XIV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14.
3. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 361-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20.
4. Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України» № 75. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0075500-18.
5. Балянт Г., Прийду Л. Нормативно-правова основа функціонування банківських установ і напрямки її вдосконалення. Українська наука: минуле, сучасне, майбутнє. 2010. №14-15. С. 3-21.
6. Постанова Правління Національного банку України «Положення про порядок визначення банками України мінімального розміру операційного ризику» №156. URL: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_24122019_156.
7. Постанова Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» №157. URL: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_24122019_157.
8. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. URL: https://www.bis.org/ publ/bcbs107.htm.
9. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. URL: https://www.bis.org/ publ/bcbs189.htm.
10. Директива 2006/48/ЄС Європейського Парламенту та Ради про започаткування та здійснення діяльності кредитних установ. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/994_862/print.
11. Основні принципи ефективного банківського нагляду. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Basel_Core_principles_2012.pdf?v=4.
12. Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs96.htm.
13. Постанова Правління НБУ «Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах» №64. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18.
14. Постанова Правління НБУ «Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України» № 361. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0361500-04.
15. Методичні вказівки, схвалені Постановою Правління НБУ «Система оцінки ризиків» №104. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0104500-04.
16. Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» № 368. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01.
17. Лобозинська С. М. Правове регулювання банківської діяльності в Україні. Науковий вісник НЛТУ України. №16.2. С.190-194.
18. Моделювання оцінки операційного ризику комерційного банку : монографія / О. С. Дмитрова, К. Г. Гончарова, О. В. Меренкова, Т. А. Медвідь, А. О. Бойко, С. В. Вахнюк; за заг. ред. О. С. Дмитрова. Суми : Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України», 2010. 277 с.
19. Набок Р. Окремі питання управління операційним ризиком у банках. Вісник Національного банку України. 2013. № 1. С.61-65.
20. Основні показники діяльності банків. URL: https://bank.gov.ua/statistic/supervision-statist/data-supervision#2.
21. Ferreira S., Dickason-Koekemoer Z. A conceptual model of operational risk in the banking sector. Cogent Economics & Finance. 2019. Vol.7. https://doi.org/10.1080/23322039.2019.1706394.
22. Power M. The invention of operational risk. Review of International Political Economy. 2005. Vol.12. P. 577-599. https://doi.org/10.1080/09692290500240271.