Шелудько С. А., кандидат економічних наук, доцент, доцент кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна

ORCID ID: 0000-0003-0636-4940
e-mail: s.szeludko@gmail.com

Єгорова А. С., студентка факультету фінансів та банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна

ORCID ID: 0000-0003-0030-8307
e-mail: anastasiia.eee@gmail.com

Сутність комплаєнсу та його місце в банківському ризик-менеджменті

Анотація. У статті визначено історичні передумови поняття «комплаєнс» та запропоновано власне визначення, відповідно до якого комплаєнс – це система заходів, що здійснюються з метою дотримання внутрішніх правил та зовнішніх вимог організацією, його окремими підрозділами та співробітниками. З’ясовано, що, корелюючи з організаційними та правовими поглядами на визначення поняття «комплаєнс», найбільш вдалим є системний підхід. Це обумовлено тим, що наведений підхід глибино показує системність та комплексність комплаєнсу в структурі управління банківської установи. Наведено систему комплаєнсу в розрізі елементів, що впливають на реалізацію комплаєнс-ризику. Досліджено комплаєнс-ризик як нефінансовий банківський ризик; визначено, що він може бути як джерелом, так і наслідком реалізації інших видів ризику. Проаналізовано структуру витрат на комплаєнс банків і фінансових установ Європейського Союзу у 2019 році. Виявлено, що з метою підвищення ефективного комплаєнс-контролю в міжнародному банківському бізнесі, використовуються технології штучного інтелекту. Зроблено висновок про те, що надалі банківським установам слід приділити особливу увагу розробці стратегії, що дозволить одночасно зменшити витрати та підтримувати надійну систему комплаєнсу. Обґрунтовано місце комплаєнсу в системі ризик-менеджменту банку, що є інтегральною та невіддільною частиною механізму управління ризиками, спрямованою на забезпечення відповідності діяльності банку законодавчим і стандартизаційним вимогам.

Ключові слова: комплаєнс; комплаєнс-контроль; комплаєнс-ризик; міжнародний банківський бізнес; ризик.

Література:

1. Калініченко Л. Л. Теоретичні аспекти функціонування комплаєнсу у вітчизняних банках. Науковий вісник Херсонського державного університету. Серія : Економічні науки. 2014. Вип. 6. Ч. 4. С. 242–245.
2. Сарахман О. М., Козьол В. Функціонування комплаєнс-контролю у вітчизняній банківській справі. Бухгалтерський облік, аналіз і аудит. 2015. Вип. 2 (112). С. 87-90.
3. Система ризик-менеджменту в банках: теоретичні та методологічні аспекти: монографія. За ред. В. В. Коваленко. Одеса : ОНЕУ, 2017. 304 с.
4. Цюцяк А. Л. Впровадження системи комплаєнс-контролю у вітчизняну систему незалежного фінансового контролю та аудиту. Науково-інформаційний вісник «Економіка». 2011. № 3. С. 200-206.
5. Перерва П. Г., Коциски Д., Верешне Шомоши М., Кобелева Т. А. Комплаенс программа промышленного предприятия : учебник. Харьков–Мишкольц: НТУ «ХПИ», 2019. 689 с.
6. Griffith Sean J. Corporate Governance in an Era of Compliance. William & Mary Law Review, 2016. Vol. 57. No. 6; Fordham Law Legal Studies Research Paper. № 2766661. URL : https://ssrn.com/abstract=2766661 (дата звернення : 05.02.2021 р.)
7. Misha E. The Compliance Function in Banks and the Need for Increasing and Strengthening its Role – Lessons Learned from Practice. European Journal of Sustainable Development, 2016. Vol. 5. No. 2. pp. 171-180. DOI : 10.14207/ejsd.2016.v5n2p171
8. Study on the costs of compliance for the financial sector. URL : https://op.europa.eu/en/publication-detail/-/publication/4b62e682-4e0f-11ea-aece-01aa75ed71a1 (дата звернення : 07.02.2021 р.)
9. The True Cost of Compliance with Data Protection Regulations (2017) Ponemon Institute. URL : https://dynamic.globalscape.com/files/Whitepaper-The-True-Cost-of-Compliance-with-Data-Protection-Regulations.pdf (дата звернення : 07.02.2021 р.)
10. Zulfikar R., Lukviarman N., Suhardjanto D., Ismail T., Dwi Astuti K., and Meutia M. (2020) Corporate Governance Compliance in Banking Industry: The Role of the Board. Journal of Open Innovation: Technology, Market, and Complexity, Vol. 6 (4), No. 137. URL : https://www.mdpi.com/2199-8531/6/4/137. DOI: 10.3390/joitmc6040137 (дата звернення : 07.02.2021 р.).