Коваленко В. В., доктор економічних наук, професор, професор кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна

ORCID: 0000-0003-2783-186X
e-mail: kovalenko-6868@ukr.net

Сергєєва О. С., кандидат економічних наук, доцент, доцент кафедри банківської справи, Одеський національний економічний університет, м. Одеса, Україна

ORCID: 0000-0002-5523-3894
e-mail: lenasergeeva2007@ukr.net

Шелудько С. А., кандидат економічних наук, доцент, начальник відділу аналітичної та методологічної підтримки, ПАТ Акціонерний банк «Південний», м. Одеса, Україна

ORCID: 0000-0003-0636-4940
e-mail: s.szeludko@gmail.com

Науково-методичні підходи до оцінювання кредитного ризику: концептуальні засади та інструментарій

Анотація. Актуальність дослідження зумовлена високим рівнем невизначеності сучасної банківської діяльності та зростанням кредитних ризиків (КРБ), що потребує вдосконалення методичного інструментарію їх оцінки та управління. Існуючі підходи мають фрагментарний характер і не забезпечують комплексного врахування макроекономічних та внутрішньобанківських чинників, що обмежує ефективність управлінських рішень та фінансову стійкість банків. Результати дослідження демонструють, що науково-методичні підходи до оцінювання КРБ детермінуються його багатофакторною природою та охоплюють інституційні, інструментально-аналітичні й інформаційні компоненти. Порівняльний аналіз показав еволюцію від традиційних статистичних моделей до інтелектуальних та гібридних систем, які поєднують кількісну аналітику з адаптивними механізмами врахування змін зовнішнього середовища, поведінкових чинників та регуляторних вимог. Особливу увагу приділено ролі стрес-тестування як ключового елементу системи управління кредитним ризиком, що забезпечує оцінку стійкості банків до кризових сценаріїв. Висновки підтверджують, що інтеграція наукових і нормативних підходів формує цілісну систему ризик-менеджменту, яка дозволяє не лише ідентифікувати та кількісно оцінювати ризики, але й трансформувати результати аналізу у стратегічні управлінські рішення. Це сприяє підвищенню фінансової стабільності та довгострокової конкурентоспроможності банківського сектору.

Ключові слова: банк, кредитний ризик, методичний інструментарій, ризик-менеджмент, стрес-тестування, інтегровані підходи, фінансова стабільність.

Література:

1. Хомa І., Лук’янський О. Теоретико-методологічні аспекти вдосконалення упрaвління кредитним ризиком в бaнку. Сталий розвиток економіки. 2024. № 2 (49). С. 295-301. DOI: https://doi.org/10.32782/2308-1988/2024-49-47. 
2. Ларіонова К., Танасієнко Н. Теоретичні основи управління кредитним ризиком банку. Herald of Khmelnytskyi National University. Economic sciences. 2023. №322(5). С. 422-428. DOI: https://doi.org/10.31891/2307-5740-2023-322-5-68. 
3. Радова Н. В., Гаркуша Ю. О. Методи та інструменти управління кредитним ризиком у банком. Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. 2018. № 26. С. 64-71. URL: https://fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/1494/1510. 
4. Про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах : Положення, затверджене постановою Правління НБУ від 11.06.2018 № 64. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18#Text. 
5. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems : revised version June 2011. Basel Committee on Banking Supervision. URL: https://www.bis.org/publ/bcbs189.htm. 
6. Behn M., Haselmann R., Vig V. The limits of model-based regulation. The Journal of Finance. 2022. № 77(3). Р. 1635-1684.
7. Верхуша Н. П. Інструментарій оцінки кредитного ризику банку. Вісник Української академії банківської справи. 2010. № 2. С. 85-90.
8. Верхуша Н. П. Механізм управління кредитним ризиком банку: питання теорії та практики : монографія. К.:Університетська освіта, 2013. 296 с.  
9. Коломієць  Ю. Ю., Кочорба В. Ю. Оцінювання кредитних ризиків у системі ризик-менеджменту банківських структур. Бізнес Інформ. 2024. № 1. С. 320-332. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/binf_2024_1_41. 
10. Сарахман О. М., Шурпенкова Р. С. Оцінка кредитного ринку банківських установ: нові інструменти виявлення ризику та управління ним. Acta Academiae Beregsasiensis. Economics. 2024. № 7. С. 238–250.   DOI 10.58423/2786-6742/2024-7-238-250.   
11. Табенська Ю. Аналіз та оцінка якості кредитного портфелю банку. Молодий вчений. 2018. №8 (60). С. 397-399. URL: https://molodyivchenyi.ua/index.php/journal/article/view/4183. 
12. Труш І. Є. Основні методи оцінки кредитного ризику банку в системі управління ним. Ефективна економіка. 2013. № 7 . С. 89–96. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=2354. 
13. Гече Ф. Е., Мулеса О. Ю., Гриненко В. В., Смоланка В. Ю. Знаходження найвпливовіших факторних ознак при побудові лінійних регресійних моделей. Technology Audit and Production Reserves. 2019. 3(2), 42 – 47. 
14. Win S. What are the possible future research directions for bank’s credit risk assessment research? A systematic review of literature. International Economics and Economic Policy. 2018. № 15(4). Р. 743-759. DOI: https://doi.org/10.1007/s10368-018-0412-z.
15. García F., Giménez V. M., Guijarro F. Credit risk management: A multicriteria approach to assess creditworthiness. Mathematical and computer modelling. 2013. № 57(7-8). Р. 2009-2015.
16. Perrotta A., Monaco A., Bliatsios G. Data analytics for credit risk models in retail banking: A new era for the banking system. Risk Management Magazine. 2023. DOI: https://doi.org/10.47473/2020rmm0132.
17. Figini S., Giudici P. Credit risk assessment with Bayesian model averaging. Communications in Statistics. 2017. № 46(19). Р. 9507-9517. DOI: https://doi.org/10.1080/03610926.2016.1212070.