Жучков А. С., аспірант Університету Державної фіскальної служби України, м. Ірпінь, Україна

ORCID ID: 0000-0002-7803-162X
e-mail: Zhuchkov@ukr.net

Способи гарантування економічної безпеки держави з використанням практичного досвіду митних служб деяких країн світу

Анотація. Розглянуто передумови запровадження нових методів контролю за визначенням митної вартості товарів при імпорті, розроблених на основі сучасної стратегії розвитку митної справи ВМО. Окреслено особливості діяльності міжнародних організацій у напрямку розробки та впровадження методик здійснення ефективного таргетованого контролю, в тому числі автоматизованого. Досліджено основні етапи створення та запровадження національної бази даних для митної оцінки товарів як ефективного інструменту системи аналізу та управління ризиками. Виявлено чинники, які ускладнюють процес упровадження рекомендацій міжнародних інституцій з огляду на практику окремих країн світу. Визначено недоліки існуючих механізмів, що впливають на доцільність практичного запровадження таких елементів в Україні. 

Ключові слова: контроль митної вартості; інтегрована база даних; банк даних; цінової інформації; справедливі ціни; управління ризиками.

Література:

1. Тrade based money laundering. FATF/OECD. 2006. URL: https://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/trade-basedmoneylaundering.html (Last accessed: 17.03.2017).
2. Directorate-General for Internal Policies of the Union (European Parliament), VAT fraud, Publication office of the EU. 2021. URL: https://op.europa.eu/en/publication-detail/-/publication/42826c40-e888-11e8-b690-01aa75ed71a1/language-en (Last accessed: 17.03.2020).
3. The OLAF report 2018. URL: https://ec.europa.eu/anti-fraud/sites/antifraud/files/olaf_report_2018_en.pdf (Last accessed: 17.03.2020).
4. Annual report of the Court of Auditors concerning the financial year 2017, URL: https://www.eca.europa.eu/Lists/ECADocuments /annualreports-2017/annualreports-2017-EN.pdf (Last accessed: 17.03.2020).
5. Zhuchkov A. Analysis of current problems on customs valuation in Ukraine and possible measures combat fraud by customs valuation in the context of GATT and WTO Agreement on customs. Customs Scientific Journal. 2020. No. 2. Doi: https://doi.org/10.32836/2308-6971/2020.2.
6. Report From The Commission To The European Parliament And The Council 29th Annual Report On The Protection Of The European Union’s Financial Interests — Fight Against Fraud. 2017. European Commission. 2018. URL: https://ec.europa.eu/anti-fraud/sites/antifraud/files/pif_report_2017_en.pdf (Last accessed: 17.03.2020).
7. Report from the Commission to the European Parliament and the council 30th Annual Report on the Protection of the European Union’s financial interests – Fight against Fraud Annual Report 2018. European Commission. 2019. URL: https://ec.europa.eu/anti-fraud/about-us/reports/communities-reports_en (Last accessed: 17.03.2020).
8. World Trade Organization: Dispute Settlement DS366: Colombia — Indicative Prices and Restrictions on Ports of Entry, Report of Panel. 2010. URL: https://www.wto.org/english/tratop_e/dispu_e/cases_e/ds366_e.htm (Last accessed: 17.03.2020).
9. World Trade Organization: Dispute Settlement 34 Turkey — Restrictions on Imports of Textile and Clothing Products. 2001. URL: https://www.wto.org/english/tratop_e/dispu_e/cases_e/ds34_e.htm (Last accessed: 17.03.2020).
10. World Trade Organization. 2021. URL: https://www.wto.org/english/tratop_e/dispu_e/dispu_status_e.htm(Last accessed: 17.03.2020).
11. Import procedures: shortcomings in the legal framework and an ineffective implementation impact the financial interests of the EU. Office of the European Union. 2015. URL: https://op.europa.eu/en/publication-detail/-/publication/e9166b29-af5d-11e8-99ee-01aa75ed71a1 (Last accessed: 17.03.2020).
12. World Customs Organizations Revenue Package. 2018. http://www.wcoomd.org/en/topics/key-issues/revenue-package/revenue-package-overview.aspx (Last accessed: 17.03.2020).
13. International Сhamber of Сommerce Policy Statement. 2015. URL: https://iccwbo.org/publication/icc-policy-statement-on-the-misuse-of-customs-valuation-databases/ (Last accessed: 17.03.2020).
14. World Customs Organizations WCO Magazine No. 79. URL: https://mag.wcoomd.org/magazine/wco-news-79/valuation-database-as-a-risk-assessment-tool-ecuador-india-and-kenya-customs-share-their-experience/ (Last accessed: 17.03.2020).
15. Spyros A., Domenico P., Francesca T. The estimation of fair prices of traded goods from outlier-free trade data. Publications Office of the European Union. 2015. URL: https://ec.europa.eu/jrc/en/publication/estimation-fair-prices-traded-goods-outlier-free-trade-data (Last accessed: 17.03.2020).
16. Tools For Reducing Revenue Risks And The Revenue Gap (Ii) Undervaluation Of Textiles/ Italian Experience. World Customs Organization. 2015. URL: https://www.wcoesarocb.org/wp-content/uploads/2017/03/12-Undervaluation-of-textiles-italian-report-FINAL-EN.pdf (Last accessed: 17.03.2020)
17. Жучков А. С. Методика дзеркального аналізу даних статистики зовнішньої торгівлі як дієвий інструмент підвищення ефективності контролю за декларуванням митної вартості в Україні. Ефективні рішення в економіці, фінансах та управлінні: матеріали Міжнародної науково-практичної конференції (м. Одеса, 5 лютого 2021 р). Одеса: Східноєвропейський центр наукових досліджень, 2021. URL: https://researcheurope.org/product/book-12/ (дата звернення: 02.03.2021)
18. Carrère C. Grigoriou C., Can mirror data help to capture informal international trade? Fondation pour les études et recherches sur le développement international. 2015. URL: https://ferdi.fr/dl/df-6iH6FxjdWS8K1vAs43xfqnwQ/ferdi-p123-can-mirror-data-help-to-capture-informal-international-trade.pdf (Last accessed: 17.03.2020).
19. Illicit Financial Flows via Trade Mis-invoicing Study Report 2018. World Customs Organizations. 2019. http://www.wcoomd.org/-/media/wco/public/global/pdf/media/newsroom/reports/2018/wco-study-report-on-iffs_tm.pdf?la=en (Last accessed: 17.03.2020)
20. Hien P. T. T., Hung N. V. Applying ‘mirror statistics’ in cross-border trade administration: case of general department of Vietnam customs. World Customs Journal. Vol. 41. URL: https://worldcustomsjournal.org/archive/volume-14-number-1-march-2020/ (Last accessed: 17.03.2020)